Ithal Araba Vergi Hesaplama

Markası, model ve özellikler, araç fiyatlarını doğrudan etkiliyor. Araba fiyatlarını etkileyen diğer unsurlar ise vergiler. Uygulanan ÖTV ve KDV, aracın satış tutarını doğrudan etkileyen unsurlar. Peki; ÖTV ve KDV nedir, nasıl hesaplanır?

Araç ÖTV Hesaplama Nasıl Yapılır?

Araba ÖTV hesaplaması, aracın vergisiz satış fiyatı ve motor silindir hacmi doğrultusunda yapılır. Dolayısıyla ödemeniz gereken Özel Tüketim Vergisi tutarı, satın alacağınız araç doğrultusunda değişebilir.

1600 cm³’ten küçük silindire sahip olan arabalar için 2020 vergisiz araç satış bedeli doğrultusunda uygulanan oranlar şu şekildedir:

• 1600 cm³’ten küçük silindir hacmi olan 70.000 TL’nin altındaki araçlar için ÖTV oranı %45
• 1600 cm³’ten küçük silindir hacmi olan 70.000 TL ila 120.000 TL arasındaki araçlar için ÖTV oranı %50
• 1600 cm³’ten küçük silindir hacmi olan 120.000 TL ve üzerindeki araçlar için ÖTV oranı %60

Motor silindir hacmin 1600 cm³ ila 2000 cm³ olduğu durumlarda ise vergisiz araç bedeline göre ÖTV oranları aşağıdaki gibi uygulanır:

• 1600 cm³ ila 2000 cm³ silindir hacmine sahip 170.000 TL altındaki araçlar için ÖTV oranı %100,
• 1600 cm³ ila 2000 cm³ silindir hacmine sahip 170.000 TL ve üzerindeki araçlar için ÖTV oranı %110.

Motor silindir hacminin 2000 cm³ ve daha fazla olduğu durumlarda ise vergisiz araç bedelinin bir önemi yoktur.

• 2000 cm³ ve üzeri silindir hacmine sahip tüm araçlar için ÖTV oranı %160’tır.

ÖTV hesaplamayı bir örnekle açıklayıp daha net kılalım.

Almayı planladığınız sıfır aracın vergisiz satış bedelinin 200.000 TL olduğunu düşünelim. Bu araç, 1600 cm³’ten küçük bir silindire sahip olsun.

Bu özellikler doğrultusunda ÖTV oranı %60 olacaktır.

200.000 x 60 = 12.000.000

12.000.000 / 100 = 120.000 TL (ödenmesi gereken ÖTV miktarı)

200.000 (vergisiz araç değeri) + 120.000 (ÖTV tutarı) = 320.000 TL

ÖTV İndirimi Nedir?

Araçlarda uygulanacak ÖTV oranları devlet tarafından belirlenir ve bu doğrultuda tahsil edilir. Fakat 31 Ekim 2018 ila 30 Haziran 2019 tarihleri arasında da olduğu gibi bazı dönemlerde oranlar düşürülebilir ve ÖTV indirimleri uygulanabilir. Bu durumda istediğiniz aracı büyük oranda indirimle alabilir ve tasarruf edebilirsiniz.

ÖTV indirimi hesaplaması yapabilmek için öncelikle oranların belirlenmesi gerekir. Belirlenen ÖTV oranları doğrultusunda yukarıda verdiğimiz örnekteki gibi hesaplamayı yapabilir ve alacağınız aracın indirimli fiyatını öğrenebilirsiniz.

Araç KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?

Araçlarda KDV hesaplaması, araç bedelinin üzerine ÖTV eklendikten sonra yapılıyor ve motor silindir hacmi, araç satış bedeli gibi unsurlar gözetilmiyor. ÖTV dâhil olarak ulaşılan tutarın üzerine eklenen %18’lik KDV oranı sonrasında araç satış bedeline ulaşılıyor. Şimdi, bir örnekle KDV oranını açıklayalım.

Alacağınız aracın ÖTV dâhil bedelinin 500.000 TL olduğunu varsayalım.

500.000 x 18 = 9.000.000

9.000.000 / 100 = 90.000 TL (ödenmesi gereken KDV miktarı)

500.000 (ÖTV dâhil araç bedeli) + 90.000 (KDV tutarı) = 590.000 (KDV dâhil araç bedeli)

Aracınızı Güvence Altına Almayı Unutmayın

Büyük bir mutlulukla aldığınız aracınıza elbette zarar gelsin istemezsiniz. Ne yazık ki trafikte kötü sürprizlerle karşılaşma olasılığı her zaman var! Her yıl yenilenmesi gereken Zorunlu Trafik Sigortası’nın yanı sıra Kasko Sigortası ile hem aracınızı hem de olmasını hiç istemediğimiz kaza, hırsızlık gibi durumlara karşı bütçenizi koruyabilirsiniz. Dilerseniz kasko yaptırmanın avantajlarını yazımızdan inceleyebilirsiniz.

Bu arada size güvence oluşturan kasko ve Zorunlu Trafik Sigortası’nın yanı sıra Motorlu Taşıtlar Vergisi’nin de aracınız için ayırmanız gereken bütçede yer alması gerektiğini belirtelim. “MTV nedir, nasıl belirlenir, hesaplaması nasıl yapılır?” gibi soruların yanıtlarına yazımızdan ulaşabilirsiniz.

Şimdiden güvenli sürüşler dileriz!

Dövizdeki dalgalanmalar ve çeşitli vergi uygulamaları araba fiyatlarında artışa neden oluyor. Bunların sonucu olarak pek çok kişi yurt dışından araba getirmek istiyor. Fakat getirilen arabayı ülkemizde kullanabilmek için çeşitli prosedürlerin yerine getirilmesi gerekiyor. Temel olarak; hem arabanın satın aldığı ülkenin hem de arabanın götürüleceği ülkenin istediği prosedürler yerine getirildiği zaman, sorunsuz bir şekilde araç kullanılabiliyor.

Getirilen arabalar ülkemizde kayıtlı olmadığı için yapancı plakalı araç şeklinde kayıtlara işleniyor. Belirlenen prosedürlerin uygulanması halinde araba ülkemizde kalabiliyor. Siz de “Yurt dışından nasıl araba getirebilirim?” diyorsanız bu içeriğimizde ihtiyacınız olan tüm yanıtlara ulaşabilirsiniz. 

Yurt Dışından Araba Getirme Süreçleri

Zaman zaman pek çok ülkede sıfır araba fiyatları,ülkemize oranla daha uygun olabiliyor. Bu durumun birçok farklı nedeni var. En önemlilerinden biri de vergi politikası. Pek çok kişi ise yurt dışından araba almanın daha uygun olabileceğini düşünüyor. Bu kapsamda kişilerin aklına birçok soru geliyor. 

Arabayı Yurt Dışından Almak

Süreç ilk olarak yurt dışında araba satın almayla başlıyor. Bunun için yapılması gereken bazı hususlar mevcut. İlk koşul, yurt dışında (herhangi bir yerinde) en az 185 gün kalmış olmaktır. İkinci koşul ise arabanın satın alınacağı ülkede oturma izninin olmasıdır. Araba ile sınırı geçerken bazı belgelerin de mutlaka sürücünün yanında olması gerekir. Bahsi geçen bu belgeler, ilgili ülkede 185 gündür bulunduğunuzu gösteren ikamet belgesi ve oturma iznidir. Bu belgeleri ve koşulları sağladıktan sonra yurt dışından Türkiye’ye araba getirilebiliyor. Fakat bu şekilde yalnızca iki yıl kullanılabiliyor. Sonrasında tekrar yurt dışında 185 gün kalınması gerekiyor. Bununla birlikte, iki yıl boyunca da Türkiye’deki araç vergilerinden muaf oluyor.

Yani eğer kişi iki yılda bir 185 gün yurt dışında kalabiliyorsa hem aracı uygun fiyata almış oluyor (ülkesine göre değişebilir) hem de özellikle lüks araç sahiplerinin yatırmak zorunda olduğu yüksek vergilerden kurtulabiliyor. Sadece trafik sigortası yaptırılıyor. Fakat 185 gün yurt dışında kalmak sürücü için mümkün değilse ve bunu sağlayamazsa 2 yıl sonra araç trafikten çekiliyor. Ayrıca para cezası da alınıyor.

Arabayı Türkiye’ye Getirebilmek

Yurt dışından araba getirmenin bazı zorunlu şartları mevcut. Üstelik söz konusu şartları sağlamak çok da kolay sayılmaz. Öncelikle yurt dışından alınmış arabanın Türkiye’ye getirilmesi için arabanın başka bir ülkeden faturalı olarak satın alınması gerekiyor. Ardından araba gümrüğe sokularak gerekli şartları tamamlamak için işlemlere başlanır. Sonrasında arabayı teslim almak için ÖTV ve KDV vergileri de ödenmelidir.

• ÖTV, arabanın vergi haricindeki fiyatı üstünden belirlenmektedir
• KDV ise aracın bütün ücret hesaplamalarından sonraki fiyattan hesaplanır.

Arabalar gümrük aşamasındayken vergilendirme gerçekleşir. Yurt dışından gelen arabaların; markası, araç kasası gibi ayrımlarından dolayı farklı fiyatlandırma yapılır. Ardından ödeme gerçekleşir. Sonrasında arabanın ruhsat ve plakasının çıkarılması gerekmektedir. Ayrıca sürücünün ikametgahının, arabanın kayıtlı olduğu ülkede olması da zorunludur.

Yurt Dışından Araba Getirme Hakkında Sık Sorulan Sorular

1. Hangi ülkelerden Türkiye’ye araba getirilir?

Aldığınız aracın ikamet ettiğiniz ülkede kayıtlı olması gerekir. “Ancak Avrupa Birliği ve Avrupa Serbest Ticaret Birliği ülkelerinde ikamet eden kişiler ikamet yerleri dışındaki Avrupa Birliği ve Avrupa Serbest Ticaret Birliği ülkelerine kayıtlı araçlarını getirebilirler”.

2. Gürcistan’dan Araç Alma Süreci Nasıldır?

İnternet ortamında sıklıkla karşılaşacağınız bir diğer haber de Gürcistan’dan gerekli şartları sağlamadan araba getirilebileceğidir. Bu asılsız bir iddiadır. Sayılan tüm şartlar yani yukarıda sıraladığımız şartlar, Gürcistan’dan araba getirme için de geçerlidir.

3. Ön Beyan Nedir?

Araba getirmek için şartları sağlamış yerleşik kişiler, seyahatleri öncesinde kendilerine ve taşıtlarına ait bilgileri beyan etmek zorundadır. Bu işlem akıllı cihazlardan yapılabileceği gibi gümrük kapılarında da yapılabilir. Ön beyan uygulaması sayesinde gümrük kapılarındaki işlemler daha kolay ilerleyecektir. Uygulamayae-Devlet kapısı üzerinden ulaşılabilir. Ayrıca bu sayede kapılardaki bekleme süresi daha az olacaktır.

4. 185 Gün Hesabı Neye Göre Yapılıyor?

Yurt dışından otomobil getirmenin şartları arasında bulunan 185 gün hesabı şöyle yapılıyor: Emniyet Genel Müdürlüğü’nden alınan pasaport giriş-çıkış kayıtlarına göre yapılıyor. Türkiye’ye giriş yapılacak tarihten bir yıl geriye doğru sorgulanıyor. 365 gün içerisinde 185 gün yurt dışında kalan ve olağan koşullarda ikamet eden kişiler şartı sağlayabilmektedir. Ayrıca 185 gün şartı konusunda şu iki nokta da önemli:

• 185 günün kesintisiz olması şart değildir.
• Yurt dışından emekli olmuş kişiler için 185 gün şartı aranmamaktadır.

5. Aldığınız Aracı Başkası Getirebilir mi?

Böyle bir durumda hem aracı getiren hem araç sahibinin 185 gün şartını sağlaması beklenir. Ayrıca araç sahibinin, aracı getirecek kişiye vekalet vermesi gerekir. Gümrük idaresinde vekalet göstermesi şarttır.

6. Yurt Dışından Aldığım Arabayı Türkiye’de Satabilir miyim?

Yurt dışından araba getirme şartlarını sağlanıp araba getirildi diyelim. Getirilen araba sürücünü pasaportuna kaydedilir. Bu sebeple;

• Bu aracı Türkiye’de sürücüden başkası kullanamaz.
• Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı olsa da başka biri onu sürücüden satın alamaz.
• Bu araçlar, kiralanamaz.
• Hiç bir şekilde devredilemez.

7. Yurt Dışında Görev Yapanlar Araba Getirebilir mi?

Yurt dışında iki yıl geçiren fakat gemilerde çalışan, inşaat şantiyelerinde geçici görev yapan ya da otelde kalan kişiler 185 gün yurt dışında kalma durumunu karşılayamıyor. Çünkü ikamet göstermek kesin şarttır. Yani ilgili ülkede oturma izni olmalı ve bunu belgeleyen ikameti göstermek gerekmektedir. 

8. Gümrük Vergisiz Araba Almanın Şarları Nelerdir?

Yurt dışından araba getirmek ve bunu gümrük vergisiz yapmak istiyorsanız belirli şartlara uymalısınız.

• Türkiye dışında 2 yıl yaşamış kişiler tekrar Türkiye’ye ikametgahını taşıyarak yerleşecekse bu durumdan faydalanır.
• Türk vatandaşlığına geçmiş ve ikametgahını Türkiye’ye taşımış kişilerde de 2 yıl koşulu mevcut değildir.
• Yurt dışına bir görev amacıyla (Türkiye Cumhuriyeti tarafından) gönderilen kamu çalışanları içinde iki yıl koşulu aranmadan gümrük vergisi olmadan arabalarını alabilmektedir.
• Ülkemizin dışında yaşayan bir Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı orada vefat ederse Türkiye’de yaşayan mirasçıları muaf kalır. Fakat yukarıda sayılan durumlar tamamı ile vergisiz değildir. Taraflar KDV ve ÖTV öder.

Eğer bu başlığımızı beğendiyseniz “Arabayla Yurt Dışına Çıkmak İçin Rehber” içeriğimize de göz atabilirsiniz.

Kaynak-1

Birçok üründe olduğu gibi sıfır araçlara da Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) uygulanır. Her yıl ÖTV oranı güncellenir ve farklı silindir hacimlerine farklı oranlar uygulanır. Bu nedenle de sıfır araç satın almayı düşünen kimseler, “Araçlarda ÖTV hesaplaması nasıl olur?” ve “Güncel sıfır araç ÖTV oranları nelerdir? gibi soruları sık sık sorar. 

Sıfır Araçların Güncel ÖTV Oranları Nelerdir?

Resmi Gazete’de yayımlanan yeni ÖTV matrah güncellemesi açıklandı. Araçların motor silindir hacmi ve vergisiz satış bedeline göre değişen ÖTV oranlarını ve sıfır araç KDV oranlarını aşağıdaki tablomuzda listeledik. Güncel ÖTV ve KDV oranlarını aşağıdaki tablodan inceleyebilirsin.

Yeni ÖTV matrah düzenlemesine göre güncel oranlar:

ÖTV Hesaplaması Nasıl Yapılır?

Araç ÖTV hesaplama işleminde, araçların silindir hacimleri ve vergisiz satış tutarları baz alınır. Basit bir işlemle ÖTV hesaplaması yapalım:

Almayı planladığın sıfır aracın vergi matrahının yani vergisiz satış tutarının 200.000 TL olduğunu düşünelim. Aracın silindiri 1600 cm³’ten küçük olsun. Devletin belirlediği ÖTV oranı bu şartlarda %50’tir. 

• 200.000 TL x %50 = 100.000  (Ödenmesi gereken ÖTV tutarı)
• 200.000 matrah bedeli + 100.000 (ÖTV tutarı) = 300.000 TL (ÖTV dahil araç tutarı)

MTV hesaplama hakkında bilgi almak için tıkla.

Motosikletlerin ÖTV Oranı Kaçtır?

Motosikletler için 2 farklı ÖTV ödemesi bulunur. Dolayısıyla motosiklet ÖTV indirimi hesaplanırken de iki farklı yol izlenir. Motosiklet ÖTV oranları ve KDV oranları şu şekildedir:

• Motor silindir hacmi 250 cm³’ün altında olan: ÖTV oranı %8 ve KDV oranı %18
• Motor silindir hacmi 250 cm³’ün üstünde olan: ÖTV %37 ve KDV %18

Motosiklet kasko sigortası ve motosiklet trafik sigortası hakkında bilgi almak istersen de yazılarımızı incele.

Hibrit Araçların ÖTV Oranları Ne Kadar?

Elektrikli motoru da bulunan hibrit araçlarda Özel Tüketim Vergisi oranları; 

Elektrik motor gücü 100 kW'den fazla olup motor silindir hacmi 2500 cm³’ü geçmeyen ve ÖTV matrahı 170.000 TL’nin altında olan hibrit araçların ÖTV oranı ise %130’dur.

Elektrikli Araçların ÖTV Oranları Ne Kadar?

Elektrikli araç ÖTV oranları aracın motor gücüne ve matrahına bağlı olarak değişmektedir.  Elektrikli araçlarda ÖTV oranları 4 farklı silindir hacmine göre şu şekilde olur:

• Motor gücü 160 kW’ı geçmeyen ve matrahı 700 bin TL altında olan araçlarda; ÖTV %10, KDV %18
• Motor gücü 160 kW’ı geçmeyen fakat matrahı 700 bin TL üstünde olan araçlarda; ÖTV %40, KDV %18
• Motor gücü 160 kW üstü ve matrahı 750 bin TL altında olan araçlarda; ÖTV %50, KDV %18
• 160 kW motor gücü olan ve 750 bin TL matrahı olan araçlarda; ÖTV %60, KDV %18

ÖTV’den Muaf Olmak Mümkün mü?

ÖTV muafiyetli veya ÖTV indirimli araç satın almak, bazı şartların sağlanması ile mümkün. Bu şartlar şu şekilde:

Engelli Raporuna Sahip Olmak

Engelli raporuna sahip olan kişilere, engellilik yüzdesine göre değişkenlik gösteren ÖTV indirimi ya da ÖTV muafiyeti uygulanır. Ancak engelli kişinin alacağı sağlık raporunda “ÖTV istisnalı araç kullanabilir” ibaresi yer almalıdır. Ek olarak engelli ÖTV muafiyetli araç alımının üst limiti ise 450 bin 500 TL’dir.

Ek olarak engelli raporu ile ÖTV muafiyetli veya indirimli araç alımı hakkında bilgi almak istiyorsanız Engelli Raporu ile Araç Alımı ve Şartları Nelerdir? başlıklı yazımızı inceleyebilirsin.

Gazi veya Şehit Yakını Olmak

Uzuv kaybı yaşayan gaziler ve şehit yakınları ÖTV’siz araç alımı seçeneğinden faydalanabilirler. Bunun için şehit yakınlarının Sosyal Güvenlik Kurumundan “Şehitlik Belgesi” almaları gerekir. Uzuv kaybı yaşayan gazilerin ise engellilik raporuna sahip olmaları gerekir. Ayrıca gazi ve şehit yakınları için ÖTV muafiyetli araç alımında üst limit bulunmaz. Tek şart, motor hacminin 1600 cm³’ü geçmemesidir.

Anahtar teslim araç fiyatı hesaplanırken eklenen vergilerden biri de Katma Değer Vergisi yani KDV’dir.

KDV Hesaplaması Nasıl Yapılır?

Araçlarda KDV hesaplaması, KDV dahil hesaplama ve KDV hariç hesaplama olmak üzere 2 farklı şekilde yapılabilir. KDV hariç hesaplama ise “KDV dâhil ürünün fiyatı/(1+KDV oranı) formülüyle yapılır. Ülkemizde araç satış bedeli ve motor silindir hacmine bakılmaksızın motosikletler, elektrikli ve hibrit araçlar dahil her araç için ÖTV oranı; %18’dir.

KDV Dahil Hesaplama Nasıl Yapılır? 

KDV dahil hesaplamaişlemi yapılırken “KDV hariç ürün fiyatı x (1+KDV oranı)" formülü uygulanır. KDV hesaplama işlemi yapılırken aracın ÖTV tutarı eklendikten sonraki toplam fiyatına KDV oranı eklenir. Gel yukarıdaki işlemden devam ederek KDV dahil hesaplama işlemini yapalım: 

• 200.000 bin TL’lik araç ÖTV ile 300.000 bin TL oldu. 
• 300.000 TL’nin %18’i = 54.000 TL’dir. 
• KDV dahil aracın fiyatı ise 300.000 TL + 54.000 TL = 354.000 TL olur.

KDV Hariç Hesaplama Nasıl Yapılır? 

KDV hariç hesaplama işlemi yapılırken (KDV dâhil ürünün fiyatı/(1+KDV oranı) formülü dikkate alınır. Yani yukarıdaki işlemden devam edersek; 

KDV hariç bedeli; 354.000 TL / 1,18 = 300.000 TL olur.