Kdv Dahil Hariç
KDV Hesaplama (Dâhil ve Hariç Hesaplama)
KDV Hesaplama
KDV Hesaplama Hakkında
Katma Değer Vergisi ya da kısaca KDV, alıcının satıcıya ödediği bir tüketim vergisidir. Ürünün ilk üretilmesi ile son anına kadar ortaya çıkan değerler KDV olarak belirlenir. KDV hesaplama işlemi birkaç basit işlemden oluşur. Son derece kolay formülle KDV hesaplaması çabucak yapılabilir.
KDV tutarını hesaplamak için iki formül bulunur. Bunlardan birincisi KDV dahil hesaplama formülü ikinci ise KDV hariç hesaplama formülüdür.
(Net Tutar) x [1 + (Vergi Oranı/100)] KDV dahil hesaplama formülü KDV tutarına ulaşılabilir.
Örnek verilecek olursa, bu formüle göre 1000 TL + %18 KDV ise şu şekilde hesaplanır.
1000 x (1 + 18/100) = 1000 x (1 + 0,18) = 1000 x 1,18 = 1180 TL sonucuna ulaşılır.
(Brüt Tutar) / [1 + (Vergi Oranı/100)] KDV hariç hesaplama formülü ile KDV tutarına ulaşılabilmektedir.
Örnek verilecek olursa buna göre %18 katma değer vergisi dahil edilmiş brüt tutar 1180 TL ise KDV hariç tutar şu şekilde hesaplanır.
1180 / (1 + 18/100) = 1180 / (1 + 0,18) = 1180 / 1,18 = 1000 TL
Ancak KDV hesaplamaları büyük rakamlar veya virgüllü sayılarla yapıldığında kafa karıştırıcı veya yanlış sonuçlara neden olabiliyor. Bu yüzden KDV hesaplama araçları büyük kolaylık sağlıyor. Kolay yoldan uzmanpara.milliyet.com.tr üzerinden KDV hesaplama aracı ile en doğru sonuca ulaşabilirsiniz.
Hesaplama yapmak için KDV hesaplama aracında yer alan boşluklara hesaplama yapmak istediğiniz miktarı ve KDV tutarını girin. Ardından hesaplama butonuna basarak ‘KDV Dahil Tutar’ ve ‘KDV Hariç Net Tutar’ sonucunu doğrudan alabilirsiniz.
KDV Hesaplama
KDV hesaplama aracı ile anında en doğru sonuca ulaşabilirsiniz. Ürün veya hizmet karşılığında ödenen Katma Değer Vergisi, ülkemizdeki yasal vergi oranları doğrultusunda %1, %8 veya %18 şeklinde uygulanır. Buna bağlı olarak hem tüketici hem üretici KDV hesaplama formülü ile hesaplama yapma gereği duyar. Katma Değer Vergisi'ni ödemekle yükümlü olan son kullanıcı, KDV'den matrah bulma işlemi için de sıklıkla KDV dahil ve hariç hesaplama formülüne başvurur. Peki KDV nasıl hesaplanır? Sabah.com.tr KDV hesaplama aracı ile hızlı ve pratik şekilde aradığınız sonuca ulaşabilirsiniz.
KDV Nedir?
Katma Değer Vergisi'nin kısaltması olan KDV, hizmet ya da mal karşılığı son kullanıcıdan yani alıcıdan temin edilen tüketim vergisi olarak kabul edilir. Ülkemizde 1984 yılında kabul edilen 3065 sayılı kanunu uyarınca, ürün tipine göre her mal %1, %8 ya da %18 oranında KDV'ye tabi tutulur. Bu sayede söz konusu ürünün üretiminden kullanıcıya ulaştığı ana kadar geçen süreçteki katma değer alıcıya yansıtılır.
KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
Sabah.com.tr KDV Hesaplama Aracı üzerinden basit ve hızlı birkaç adımla istediğiniz rakamın belirttiğiniz oranda KDV'sini hesaplayabilirsiniz.
KDV hesaplama aracında öncelikle yapmak istediğiniz işlemi seçin. Ardından ülkemizde yasal olarak uygulanan KDV oranlarından birini seçin. Daha sonra "KDV Hariç Tutar" kısmına KDV'sini bulmak istediğiniz rakamı yazın.
Doldurulması zorunlu alanları doldurduktan sonra "Hesapla" butonuna tıkladığınızda sonuca ulaşabilirsiniz.
Bu araçla; KDV dahil tutardan KDV hariç fiyat hesaplama, KDV hariç fiyattan KDV dahil tutar hesaplama ya da KDV'den matrah bulma işlemlerini gerçekleştirebilirsiniz.
KDV Nasıl Hesaplanır?
KDV hesaplama formülü herhangi bir araç kullanmadan KDV oranı hesaplama işleminin yapılmasını sağlar. Bunun için aşağıdaki formüle değişken rakamları eklemek gerekir;
KDV dahil hesaplama formülü: (Net Tutar) x [1 + (Vergi Oranı/100)]
KDV hariç hesaplama formülü: (Brüt Tutar) / [1 + (Vergi Oranı/100)]
KDV Dahil Hesaplama Örneği
Yukarıdaki formül doğrultusunda; 1000 TL + %18 KDV dahil hesaplaması şu şekildedir:
1000 x (1 + 18/100) = 1000 x (1 + 0,18) = 1000 x 1,18 = 1180 TL
KDV Hariç Hesaplama Örneği
Yukarıdaki formüle göre %18 katma değer vergisi dahil edilmiş brüt tutar 1180 TL ise KDV hariç tutar şu şekilde hesaplanır:
1180 / (1 + 18/100) = 1180 / (1 + 0,18) = 1180 / 1,18 = 1000 TL
KDV'den Matrah Bulma İşlemi Nasıl Yapılır?
Vergi tutarı bilindiği takdirde KDV'den matrah bulma formülü kullanarak matrah bulunabilir. Zira matrah, KDV tutarı ile vergi oranının işleme tabi tutulması sonucunda elde edilir.
Buna göre KDV'den matrah bulma formülü şu şekildedir;
Matrah = KDV Tutarı / (Vergi Oranı/100)
Türkiye'de Uygulanan KDV Oranları Nelerdir?
Farklı ülkelerde çeşitli KDV oranları uygulanmaktadır. Ülkemizde ise ürün tipine göre %1, %8 ve %18 olacak şekilde 3 çeşit KDV oranı uygulanır.
Buna göre;
%1 KDV Uygulanan Ürünler;
Temel tüketim ürünleri olarak karşımıza çıkar. Buna örnek olarak;
- Buğday ve benzeri ürünler,
- Buğday unu ve bundan imal edilen ekmek çeşitleri,
- Yufka,
- Bazı kuruyemiş çeşitleri,
- Açık bakliyat ürünleri,
- Kur'an-ı Kerim ve din kitapları,
- Net alanı 150 metrekareyi aşmayan konutlar %1 KDV oranına tabidir.
%8 KDV Uygulanan Ürünler;
Unlu mamüllerin dışında kalan lüks olmayan temel tüketim ürünleridir. Örneğin;
- Kümes hayvanları ve bunların etleri,
- Balık ve balık eti,
- Süt ve süt ürünleri (süt tozu, yoğurt, ayran)
- Yumurta,
- Peynir çeşitleri,
- Bal, reçel, pekmez, tahin, helva benzeri ürünler,
- Paketli bakliyat ürünleri (kuru fasulye, nohut vs.) %8 KDV oranına tabidir.
%18 KDV Uygulanan Ürünler;
Bazı istisnalar dışında temel tüketim ürünü olmayan mallar bu KDV oranına dahil edilir. Örneğin;
- Telekomünikasyon ürünleri (telefon ve telefon aksesuarları)
- Beyaz eşyalar,
- Mobilya ve benzeri ev eşyaları,
- Adaçayı, ıhlamur, susam gibi bazı besin maddeleri.
KDV HESAPLAMA ARACI
Anında, hızlı, doğru, güvenilir KDV ve Tevkifat Tutarı Hesaplama
İsterseniz KDV Dahil, isterseniz KDV Hariç rakamlara göre, seçeceğiniz KDV Oranı üzerinden hesaplama yapabilirsiniz.
Tevkifat seçeneğini aktif ederek, seçeceğiniz Tevkifat Oranı üzerinden Tevkifat tutarını görebilirsiniz.
KDV (Katma Değer Vergisi) Hakkında Merak Edilenler
KDV Nedir?
KDV, hükümetin kamu harcamalarında kullanmak üzere işletme ve vatandaşlardan aldığı vergidir. Bir çok ülkede uzun zamandır uygulanan katma değer vergisi Türkiye'de 1985 yılından itibaren uygulanmaya başlamıştır. KDV yani katma değer vergisi, aylık olarak vergi mükelleflerin kattıkları artı bir değer üzerinden ödenen vergi türdür. Mal ve hizmetlerin üretiminde ilk aşamadan son aşamaya kadar olan zaman diliminde her aşamada eklenen değer üzerinden vergi alınır. Ayrıca satılan ve alınan mal ya da hizmetin sonucunda da dolaylı yoldan KDV alınır. Günlük yapılan her alışveriş ve satın almada KDV payı vardır. KDV'nin işlevi, amacı ve ödenmesi kanunlarla belirlenir ve nasıl ya da hangi oranda ödeneceği değişiklik gösterir. Siz de onbinlerce işletme sahibi gibi hatasız fatura kesmek ve borç alacağınızı takip etmek için web tabanlı ön muhasebe programı Logo İşbaşı’nı kullanabilirsiniz. Ayrıca e-faturaya geçerek ister webden ister cepten e-faturanızı kesebilir anında müşterinizle paylaşabilirsiniz. Üstelik şimdi yerinizden kalkmadan ücretsiz e-fatura danışmanlığımız ile e-faturaya geçebilir ve yıllık 1800 kontör hediyesinden yararlanabilirsiniz.
Ülkemizde Uygulanan KDV Oranları
Ülkemizde Katma Değer Vergisi uygulamasında üç oran vardır. Mal ve hizmetler yüzde 1, yüzde 8 ve yüzde 18 oranları üzerinden KDV'ye tabidir. Hangi üründen ne kadar katma değer vergisi alınacağı farklılık gösterir. Hangi ürünler ne kadar oranda KDV alınacağı listeler halinde düzenlenmiştir. Yüzde 1 ve yüzde 8 dışında genel olarak yüzde 18 KDV oranı üzerinden hesaplama yapılır.
KDV Hesaplaması Nasıl Yapılır?
Öncelikle KDV hesaplaması yapılmak istenen tutar girilir. Yasal olarak uygulanan KDV vergi oranları (%1, %8 ve ya % 18) seçilir. Daha sonra KDV hariç ve ya KDV dahil hesaplamasına göre işlem yapılır.
KDV hesaplaması KDV dahil ve hariç olmak üzere iki formül ile hesaplanabilir. KDV hesaplamasında en basit formül KDV tutarı eşittir mal veya hizmet tutarı çarpı KDV oranı şeklindedir.
KDV Dahil Hesaplama Nasıl Yapılır?
KDV dahil hesaplama türünde ödenen tutarı bulmak için kullanılan formül: (Net tutar) x (1+ vergi oranı) dır. 1000 lira hizmetin kendi bedeli ve KDV oranı yüzde 18 ise ödenecek KDV dahil tutar 1000 x (1 + 18/100) işlemi uygulanarak bulunur: 1000 x 1,18 = 1180. Yani ödenecek KDV dahil tutar 1180 Türk Lirasıdır.
KDV Hariç Hesaplama Nasıl Yapılır?
KDV hariç hesaplama türünde ödenen tutarı bulmak için kullanılan formül: ( Brüt tutar ) / (1 + (Vergi oranı) dır. 1180 lira olan malın KDV hariç bedeli bulunmak isteniyorsa 1180 / (1 + 18/100) işlemi yapılır. 1180/ 1,18 = 1000. Yani malın KDV hariç bedeli 1000 liradır. Ödenen KDV tutarı ise 180 liradır.
KDV Hesaplama Yuvarlama Farkı
Para birimimizde virgülden sonra üçüncü basamağın karşılığı olmadığı için muhasebe işlemlerinde virgülden sonra sadece iki rakam kullanılır. Virgülden sonraki basamakların yuvarlanması gerekir ve yuvarlamanın belli kuralları vardır.
Eğer virgülden sonraki üçüncü basamak beşten büyükse yukarıya yuvarlanır. Örnek olarak 4,476 sayısı 4,48 şeklinde yukarıya yuvarlanır. Virgülden sonraki üçüncü basamak beşten küçükse aşağıya yuvarlanır. Örneğin 4,474 sayısı 4,47 sayısına yuvarlanır.
Eğer sayının virgülden sonraki üçüncü basamağı beş ise en yakın çift sayıya yuvarlanır. Örneğin 4,485 sayısına en yakın çift sayı sekiz olduğu için aşağı doğru yuvarlaması gerekir. Bu sayı 4,48 olarak kabul edilir. Sıfır da çift sayı olarak sayılır. Fakat bazı bilgisayar programlarında bu varsayılan bir kural değildir. Örnek olarak Excel'de eğer özel bir kural belirtilmemişse beşi her zaman yukarıya doğru yuvarlayacaktır.Ürünlerde Uygulanan KDV Oranları
Türkiye'de ürünlerin ihtiyaç anlamında zorunluluk teşkil etme derecesine göre KDV oranları uygulanır. Bu oranlar yüzde 1, yüzde 8 ve yüzde 18 olmak üzere toplamda üç tanedir. En düşük katma değer vergi oranı olan %1 ekmek ve benzeri gibi temel tüketim ürünlerinde uygulanır. Lüks olmayan barınma ihtiyaçlarına da yüzde 1 KDV oranı uygulanır. Unlu mamuller haricinde kalan lüks tüketim malı olmayan süt, yumurta, peynir gibi temel tüketim mallarından yüzde 8 oranında vergi alınır.
Mobilya, beyaz eşya, telekomünikasyon, zorunlu ihtiyaç duyulmayan bazı gıdalar gibi temel tüketim ürünleri olmayan mallara yüzde 18 oranında KDV uygulanır.
Yüzde (%) 1 KDV Uygulanan Ürünler
Genel olarak sayılması gerekirse unlu mamuller, bazı kuruyemişler, bitki tohumları, buğday ve benzeri ürünler, açıkta satılan ambalajlı olmayan bakliyat ürünleri, Kur'an-ı Kerim ve diğer kutsal din kitapları, net alanı 150 metrekareye kadar olan konutlar üzerinden yüzde 1 KDV uygulanır.
Yüzde (%) 8 KDV Uygulanan Ürünler
Et, canlı balık, süt ve süt ürünleri, yumurta, bal, patates, çay ve bisküvi çeşitleri gibi gıda ürünlerinin büyük bir çoğunluğunda uygulanan vergi türüdür. Alkollü ürün satışı olmayan lokanta ve restoranlarda yine yüzde 8 KDV oranı uygulanır. İç ve dış giyim, ayakkabı, terlik, çanta bavul gibi giyim ve sağlık hizmetlerinde de yüzde 8 oranında katma değer vergisi uygulanır. Tiyatro, sinema, müze giriş ücretleri, otel konaklamalarında yüzde 8 KDV uygulanır.
Yüzde (%) 18 KDV Uygulanan Ürünler
Turizm belgesi olan restoranlar ve alkollü mekanlarda, altın ve pırlanta gibi tüketim kalemlerinde, bilgisayar, tablet akıllı telefon gibi elektronik ürünlerde, buzdolabı, çamaşır makinesi, bulaşık makinesi gibi beyaz eşya ürünlerinde, mobilya ürünlerinde yüzde 18 KDV oranı uygulanır. Hatasız stok takibi için stok takip programı Logo İşbaşı’nı kullanabilirsiniz.
Örnek KDV Hesaplama
KDV dahil edilmiş tutardan hesaplama yaparken KDV dahil fiyatı (1 + KDV oranı/100) formülü kullanılır. 600 lira olan malın yüzde 18 KDV'sini bulmak istersek 600 ile 1 eklenmiş KDV oranını çarparız. Bu da 600 x 1.18 = 708 lira yapar. Malın tutarı 600 lira olduğuna göre ödenen KDV tutarı 108 liradır.
KDV'den Matrah Bulma Nasıl Yapılır?
KDV'den matrah bulmak için katma değer vergisinin tutarını seçilen KDV oranının yüze bölümüne bölünmesi gerekir. Kısaca formül: Matrah = KDV tutarı / (KDV oranı/100) şeklindedir. Örneğin, yüzde 18 KDV oranı ile 100 lira ödenmişse matrah 100 / (18/100) işleminden 555,56 Türk Lirası'dır.
Hesaplanan KDV Nedir?
Katma değer vergilerinin işletmeler tarafından her türlü mal ve hizmet satılırken kaydedilmesi ve takip edilmesidir. Satış yapılırken karşı taraftan alınan Katma Değer Vergisi alacak tarafına yazılır. Mevzuat nedeniyle hesaba yapılan düzeltmeler hesaplanan KDV hesabının borcuna yazılır. Dönem sonunda İndirilecek KDV hesabı ile karşılaştırılarak bu hesap kapatılır.
KDV İndirimi Nedir?
KDV mükellefi kişiler için devletin sağladığı istisna ve teşviklerdir. KDV indirimi son tüketiciye yapılan satışın son tüketicinin haricindekilerin üzerinde verginin kalmamasını amaçlar. Üretici tüketici zincirinde bulunanların ödediği vergiyi tahsil ettiği vergiden düşerek üzerinde hiç vergi kalmamasına olanak verir. Vergi yükü tüketici üzerinde kalır. İşletmelerin cirolarında artış görülür. Bu nedenle pandemi döneminde bazı sektörlerde ekonomik faaliyetleri canlandırmak için KDV indirimlerine gidilmiştir.
Motosiklet KDV'si İndirim Konusu Yapılabilir mi?
Binek otomobillerinin Katma Değer Vergisi indirim konusu haline gelemeyeceği KDV kanununda hüküm altına alınmıştır. Motosiklet ve motor binek otomobili olmadığı için ve doğrudan motor ve motosiklet için KDV indirimi yasaklayan bir düzenleme yoktur. Bu nedenle motosiklet için KDV indirimi söz konusu olabilir.
Sık Sorulan Sorular
KDV nedir?
+Katma Değer Vergisi yapılan mal ve hizmet teslimlerinde, mal veya hizmeti teslim alanın, teslim edene ödediği vergi türüdür. "KDV" de Katma Değer Vergisi’nin kısa adıdır.
-Hesaplanan KDV ile İndirilecek KDV arasındaki Fark Nedir?
+Mal ve hizmet teslimi yapan tacirler teslim sırasında fatura vb. belgeler düzenlerler. Mal ve / veya hizmeti teslim ettikleri kişilerden belge üzerinde görünen mal ve hizmet bedeli ile KDV tutarını tahsil ederler. Bu KDV'ye “Hesaplanan KDV” denir. Kendileri mal ve hizmet aldıklarında ise karşı tarafa mal ve hizmet bedeli ile KDV tutarını öderler. Bu KDV ise ödeme yapan için İndirilecek KDV kapsamındadır.
-KDV Beyannamesi Ne Zaman Verilir?
+KDV (Katma değer vergisi) Beyannamesi (aylık olanlar) takip eden ayın 24. günü akşamına kadar verilmelidir.
-KDV Ne Zaman Ödenir?
+Tüketici mal ya da hizmeti alırken zaten bu vergiyi gerçek yüklenici olarak malın fiyatı içerisinde ödemiş bulunmaktadır. KDV mükellefleri ise Vergi Daresi’ne beyanname verdikten sonra beyan ettikleri tutarı, beyanname verilen ayın 26. günü akşamına kadar ödemelidir.
-Tevkifat nedir?
+Tevkifat sözlük anlamı olarak “para konusunda kesintiler” anlamındadır. Vergi bağlamında ise, “vergiler üzerinde bölüşme/kesinti yapma” anlamına gelir.
-KDV Tevkifatı Nedir?
+Devlet KDV alacağını önceden güvence altına almak istemektedir. Kanunda belirlenmiş mallarınalım satımı veya görülen hizmet bedeli üzerinden hesaplanan Katma Değer Vergisi’nin, alıcılartarafından bazen tamamı, bazen de kanunda belirlenen oranda kesinti yapılarak, satıcıya değil deVergi Dairesi’ne vergi sorumlusu sıfatıyla beyan edilip ödenmesidir.
Faturada farklı Tevkifat Oranları var ise her bir Tevkifat Oranı Toplamı ayrı olarakgösterilmelidir.
Tevkifat Oranı’nı Nasıl Belirleyeceğim?
+Tevkifat, yapılan her hizmet veya satışı gerçekleştirilen her üründe yapılamaz. Tevkifat uygulanabilecek işlemler, Bakanlar Kurulu tarafından belirlenmiş olup, Bakanlar Kurulu’nun açıkladığı farklı mal ve hizmetler için farklı oranlar ilgili yayınlardan incelenmelidir.
-