Luca Tevkifatli Fatura Işleme
ÖRNEK SATIŞ FATURA DÖKÜMÜ:
Tevkifatlı Fatura %8 KDV ' li Dönemi ; YILI
İşlem bedeli TL.
Hesaplanan KDV TL.
Toplam TL.
(-) Tevkif edilen KDV(1/2) TL.
Tahsil edilecek toplam tutar TL.
SATIŞIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ
Muhasebe Kaydı;
________________ / __________________
ALICILAR HESABI TL
-…………. Belediyesi
YURTİÇİ SATIŞLAR TL
-………… Tevkifatlı Satışlar
HESAPLANAN KDV TL
-………… Tevkifatlı Satışlar
(Düzenlenen tevkifatlı faturanın kayda alınması)
________________ / __________________
ÖRNEK (1)
·
KDV Beyannamesi;(6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel …………………………..……: TL.
(9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri………………………………………… TL.
(10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV.………..………..……… TL.
(11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler……………………………………..… TL.
12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%4)……… TL.
(19) Toplam Hesaplanan KDV……………………………………………..………………….….: TL.
(22) Önceki Dönemden Devreden KDV…….….……………………….……………… TL.
(23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV……….……………………………………………… TL.
(26) İndirimler Toplamı………………………….……………………………………………………….: TL.
(27) Ödenmesi Gereken KDV……..…………………………………..….………………(YOK) : ……………..
(28) Sonraki Döneme Devreden KDV………………………………..…..…….……(YOK) : …………
(29) İade Edilmesi Gereken KDV………….………..………………………..…………..………: TL.
İlgili KDV Beyannamesinin;
2
TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM
TABLOSU
ise;(49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler …………………… TL.
(50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%4) ..………….……………………… TL.
(52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%4) ………………………………………………… TL.
(53) İade Olunacak KDV ……………………………………..………………………………………: TL.
Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %4 tevkifata tabi TL. hizmet tesliminde
bulunmuş olup, bunun KDV’si monash.pw İade alması gereken tutar da bu rakamı
aşmayacak şekilde TL. olması gerekirken, sonraki döneme devir KDV’si
TL. olduğundan iade alacağı tutar da TL. olarak belirlenmektedir.
·
Muhasebe Kaydı;________________ / __________________
DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR TL
- ……. İade Alınacak Tevkifatlı KDV
HESAPLANAN KDV TL
-……… Normal Satışlar
-……… Tevkifatlı Satışlar
DEVREDEN KDV TL
İNDİRİLECEK KDV TL
________________ / __________________
ÖRNEK (2)
·
KDV Beyannamesi;(6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel …………………………..……: TL.
(9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri………………………………………… TL.
(10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV.………..………..……… TL.
(11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler……………………………………..… TL.
12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%4)……… TL.
(19) Toplam Hesaplanan KDV……………………………………………..………………….….: TL.
(22) Önceki Dönemden Devreden KDV…….….……………………….……………… TL.
(23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV……….……………………………………………… TL.
(26) İndirimler Toplamı………………………….……………………………………………………….: TL.
(27) Ödenmesi Gereken KDV………………………………..……..……..…(YOK) : ……………….
(28) Sonraki Döneme Devreden KDV ………………………………..….……….. : TL.
(29) İade Edilmesi Gereken KDV………………………..………….….….……………: TL.
İlgili KDV Beyannamesinin;
3
TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM
TABLOSU
ise;(49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler …………………… TL.
(50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%4) ..………….……………………… TL.
(52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%4) ………………………………………………… TL.
(53) İade Olunacak KDV ……………………………………..………………………………………: TL.
Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %4 tevkifata tabi TL. hizmet tesliminde
bulunmuş olup, bunun KDV’si monash.pw Dönemin devreden KDV’si İadesi gereken
KDV ‘den büyük olduğundan, monash.pw tamamı iade KDV olacak, TL. ise
sonraki döneme devir KDV olacaktır.
·
Muhasebe Kaydı;________________ / __________________
DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR TL
- ……. İade Alınacak Tevkikatlı KDV
HESAPLANAN KDV TL
-……… Normal Satışlar
-……… Tevkifatlı Satışlar
DEVREDEN KDV TL
( - )
İNDİRİLECEK KDV TL
_______________ / __________________
ÖRNEK (3)
·
KDV Beyannamesi;(6) Teslim ve Hizmetin Karşılığını Teşkil Eden Bedel …………………………..……: TL.
(9) Tevkifat Dışındaki Mal Ve Hizmet Teslimleri………………………………………… TL.
(10) Tevkifat Dışındaki Mal ve Hizmet Hesaplanan KDV.………..………..……… TL.
(11) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Teslimler……………………………………..… TL.
12) Tevkifat Kapsamındaki Hizmet Hesaplanan KDV. (%4)……… TL.
(19) Toplam Hesaplanan KDV……………………………………………..………………….….: TL.
(22) Önceki Dönemden Devreden KDV…….….……………………….……………… TL.
(23) Bu Döneme Ait İndirilecek KDV……….……………………………………………… TL.
(26) İndirimler Toplamı………………………….……………………………………………………….: TL.
(27) Ödenmesi Gereken KDV….…..…………………………………………………………: TL.
(28) Sonraki Döneme Devreden KDV………………..……………(YOK) : ………………
(29) İade Edilmesi Gereken KDV….…………………….…………….(YOK) : .……………..
İlgili KDV Beyannamesinin;
4
TABLO II. İSTİSNALAR VE İADE HAKKI DOĞURAN İŞLEMLERE İLİŞKİN BİLDİRİM
TABLOSU
ise;(49) Tevkifat Kapsamındaki İşlemler …………………… TL.
(50) Tevkifat Kapsamındaki İşlemlerin KDV. (%4) ..………….……………………… TL.
(52) İade Hakkı Doğuran KDV. (%4) ………………………………………………… TL.
(53) İade Olunacak KDV….………………………………..………………..………………(YOK) : .……………..
Örnek’te görüldüğü gibi, mükellef %4 tevkifata tabi TL. hizmet tesliminde
bulunmuş olup, bunun KDV’si monash.pw İade alması gereken miktar da bu rakamı
aşmayacak şekilde TL. olması gerekirken, ödenmesi gereken KDV’si olduğundan
iade alacağı tutar kalmamaktadır.
·
Muhasebe Kaydı;________________ / __________________
HESAPLANAN KDV TL
-……… Normal Satışlar
-……… Tevkifatlı Satışlar
DEVREDEN KDV TL
İNDİRİLECEK KDV TL
ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR TL
-………. Ödenecek KDV
________________ / __________________
ALIŞIN MUHASEBELEŞTİRİLMESİ
·
Muhasebe Kaydı;________________ / __________________
TİCARİ MALLAR TL
İNDİRİLECEK KDV TL
SATICILAR TL
ÖDENECEK KDV TL
_______________ / __________________
2. siniflarda tevkifat nasil işlenir
2. sınıf işletmelerde vergi kısımları dikkate alınmaz sadece mal bedeli ve asıl kdv tutarı işlenir.
yukarıdaki bilanço usulune göre işlenmiş alış kaydını girelim
tarih gider ,00 %8 ,00 TOPLAM ,,00
4,,00 TL KDV KDV2 BEYANNAMESİ İLE BEYAN EDİLİP ÖDENİR
- Şubat, #1Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Mart
- Mesajlar
işletme defterinde Tevkifatlı fatura nasıl işlenmelidir? İyi çalışmalar.. - Şubat, #2Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Temmuz
- Nereden
- İstanbul
- Mesajlar
Syn Derya;
İşletme defterinde ödenecek vergi ve fonlar takip edilemeyeğinden mütevellit tevkifatlı gelen faturayı normal alış gibi işlemelisiniz.
Örnek TL +18 KDV li mal alışı yapılmıştır tevkifat oranı 1/2 tevkif edilen KDV 9 TL dir.
alışlar
inidirlen kdv: 18
2 nolu KDV beyannemsi ile 9 TL yi beyan etmeyi unutmamalıyız.
Saygılar,Saygılarımla,
SMMM Gökhan KAYA
(İstanbul) - Şubat, #3Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Mart
- Mesajlar
Sayın Gökhan,
Faturayı benim mükellefim tevkifatlı olarak karşı firmaya monash.pw durumdabildiğim kadarıylayla KDV 2 Beyanı vermiyoruz. Değilmi?
Toplam ,72
kdv%18 ,27
tevkifatlı kdv 23,21
Genel toplam ,78 tl - Şubat, #4Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Temmuz
- Nereden
- İstanbul
- Mesajlar
Tabiki siz 2 nolu KDV vermiyeceksiniz
Sorunuzda belirtmemişsiniz alış veya satış olduğunu ben alış olarak değerlendirdim
Kullandığınız programı bilmiyorum ama ben en azından verdiğiniz tutarları baz alaraknasıl işlediğimi söylemek isterim.
monash.pwışlar ,72
Hesp KDV ,06
KDV beyannemesinde ise kısmı tevkifat uygulanan işlemler bölümünden satış girilir KDV ve tevkifat oranı seçilir .
Daha sonra yine KDV bayannemesinin istisnalar ve diğer iade hakkı doğuran işlemler bölümenden Diğer iade hakkı doğran bölüme girilerek yapmış olduğunuz tevkifatlı satışı yazarsınız iade istme hakkınız varsa yani devreden KDV niz hesaplanan KDV nizden büyükse tevkif edilen tutar kadar ( Sizin tahsil edemediğiniz sorumlu sıfatı ile karşı tarafın ödediği meblağ) iade isteme hakkını kullana bilir veya yüklenilen böülüme 0 (sıfır)yazarakdevreden KDV nizde kalmasını sağlıyabilirsiniz.
İade istememenizde fayda var tutar çok ufak bununla uğraşmaya değmeyecektir. Ama ben size yinede tarif etmiş bulunayım.Saygılarımla,
SMMM Gökhan KAYA
(İstanbul) - Şubat, #5Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Mart
- Mesajlar
Mikro kullanımonash.pwçi satışlar ,72 hes. kdv yi ,06 olarak manuel girmem gerekecek. tevkifatlı satışlar olarak hesap açmam uygun olurmu veya özelliği varmı bu hesabın açılışta. cahilliğimi hoş görün.. Teşekkürler
- Şubat, #6Müdavim Üye
- Üyelik tarihi
- Temmuz
- Nereden
- İstanbul
- Mesajlar
Syn Derya mikro kullanmadım bu yüzden size yardımcı olamıyacağım ama mutlaka mikro kullanan arkaşlar vardır size yardımcı olacaklarını düşünüyorum..
Edited by: GOKHAN_7Saygılarımla,
SMMM Gökhan KAYA
(İstanbul) - Şubat, #7
monash.pwÜRO İLGİLİ İŞLETMEYE GİRİŞ
monash.pwAR
monash.pw MODÜLÜ
monash.pw monash.pwI
monash.pw TEVKİFAT KDV 1 SATIRI
KDV % 18 ORAN NE İSE ( ÖRNEĞİN 1/6 ) DEVAMINA İŞLETME HESAP KODU YAZILIP KAYDEDİLECEK. - Nisan, #8Kıdemli Üye
- Üyelik tarihi
- Aralık
- Mesajlar
31/03/ tarihli tevkifatlı ALIŞ fatura bilgileri aşağıdaki gibidir.
Brüt tutar : 1 ,00
%8 kdv : 80,00
Toplam Tutar :1 ,00
Tevkifat 1/2: 40,00
Ödenecek Fatura Tutarı : 1 ,00
bu faturanın işletme defterine kaydı ne şekilde olmalıdır?
Yetkileriniz
- Konu Acma Yetkiniz Yok
- Cevap Yazma Yetkiniz Yok
- Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
- Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
Forum Kuralları
KDV Tevkifatı Nedir?
Kanunda belirlenen malların veya hizmet bedelinin KDV tutarının alıcılardan bazı durumlarda tümüyle bazı durumlarda ise belirlenen oranda kesinti yapılarak vergi dairesine sorumlu olarak ödenmesidir.
KDV Tevkifatlı Fatura Nasıl Düzenlenir?
Liralık KDV tevkifatına tabii olan faturanın KDV tevkifat oranı; 3/10 (%30)’dur.
Örnek Fatura Uygulaması;
Mal tutarı ,00 TL
KDV (%18) 18,00 TL
KDV Tevkifatı (3/10) 5,40 TL
Tahsil monash.pw (%70) 12,60 TL
TOPLAM ,60 TL
KDV Tevkifatlı Satış Faturası Muhasebe Kaydı;
B | A |
/ | |
Kasa Hs. | ,60 |
Yurtiçi Satışlar Hs. | ,00 |
Hesaplanan Kdv Hs. | 12,60 |
KDV Tevkifatlı Alış Faturası Muhasebe Kaydı
B | A |
/ | |
Ticari Mallar Hs. | ,00 |
İndirilecek monash.pw | 18,00 |
Ödenecek Vergi Hs. | 5,40 |
Kasa Hs. | ,60 |
Tevkifatlı Satış Faturası Beyanı Nasıl Yapılır?
İlgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin Tablo 2 de Beyannamenin
“Matrahın Vergi ve Tevkifat Oranlarına Göre Dağılımı” başlıklı satırlarında, beyan edilecektir.
Tevkifatlı Alış Faturası Beyanı Nasıl Yapılır?
Faturadaki kdv nin tamamını genel indirim hükümlerine göre indirim konusu yaparken, tevkifata tabii olan ve firmaya ödemediği kısmı, 2 nolu kdv beyanında tablo 2 kısmi tevkifat uygulanan işlemlere ait bildirim de beyan ederek ödeyecektir, bu ödeme ihracata konu veya iadeye konu bir teslim nedeniyle vergi dairesinden alacaklı olunan bir iadeden mahsup yöntemi ile de ödemesi sağlanabilir.
SMMM Mete YİĞİTLER